Фіртка поспілкувалася із податковою консультанткою, засновницею бухгалтерської компанії «Парасоля» Ланою Новоженовою.
Далі подаємо пряму мову:
Кінець 2025 року був важким і щедрим на події, всі спеціалісти підбивали підсумки та ворожили на кавовій гущі: одні заспокоювали аудиторію, інші — лякали.
А я не відношусь ні до тих, ні до інших. Бо я аналізую інформацію, події, заяви й тоді роблю припущення.
Так що чекає бізнес у 2026 році? Розбираємося із діями податківців та інших органів контролю.
Давайте для початку визначимо, до якого саме бізнесу я звертаюсь. До всього, особливого «сірого» і «чорного», адже основні потуги фіскалів будуть направлені саме на «вибілення» доходів!
Що таке «сірий» чи «чорний» бізнес? Якщо ви подробили свій бізнес на надцять ФОПів і юросіб, і в цій каруселі знімаєте вершки, то вас можна легко назвати «сірим».
Бо ніби податки сплачуєте, але застосовуєте можливі схеми для мінімізації оподаткування.
До «сірих» можна віднести також тих, хто кошти отримують офіційно тільки тоді, коли контрагенту дуже треба, а вся інша готівка просто лягає в «чорну» касу.
Що ж до «чорного» бізнесу, то до такого можна віднести види діяльності, коли зовсім не сплачуються податки і вся готівка неоподаткована або вид діяльності не співпадає із задекларованим.
Які бізнеси «грішать» схемами? Я можу впевнено сказати – практично всі.
Правда, чим більший бізнес, тим менше є можливостей з ФОПами та не облікуванням готівки, там на сцену виходять «високі технології» у вигляді юрисдикцій з меншим податковим навантаженням, створення специфічних фондів і трастів, а також високоорганізоване дроблення бізнесу.
Всі давно звикли до таких методів ведення бізнесу. Але більшість вважала, що його це не стосується, бо він малий бізнес. Проте з початку війни я написала багато постів і матеріалів про те, що треба готуватися до зміни правил. А зараз фіскали погрожують кримінальними справами бізнесам, які дробляться за допомогою ФОПів…так говорить пан Гетьманцев.
Хто змусив фіскалів взятися за аналіз роботи бізнесу? Міжнародні кредитні організації і спільноти, тиск уряду і брак коштів в казні. Навіщо їм це потрібно?
ФОПів давно вже виштовхнули з обналу коштів для бізнесу. Завзято взялися банки, яких також притиснули до стінки і зобов’язали НБУ довести до кожної фінустанови важливість аналізу оборотів на картах клієнтів і доповідати про підозрілі операції.
Банки встановили ліміти переказів, ризиковість клієнтів, об’єдналися і діляться інформацією. Сюди з 1 січня додалися майже всі учасники первинного фінмоніторингу (нотаріуси, реєстратори), які реєструють рух майна і тепер не тільки на свій сервер мають складати інформацію про платоспроможність своїх клієнтів, а й передавати податківцям. Тобто при купівлі нерухомості нотаріус не тільки слідкує за сплатою податків, а і питає про походження коштів.
Величезний крок зробили й фіскали. По чутках вони створили CRM з банками, реєстраторами й фінмоніторингом та почали активно аналізувати рух коштів, пов’язаних осіб та звітність.
І не можу сказати, хто більше потерпає від цих знань: юрособи чи ФОП. Тому, що ФОПів нівелюють як бізнес, який може бути «сірим» чи «чорним», а юрособам обрізають можливість приховувати прибуток в операціях із ФОПами чи єдинниками.
2026 рік має стати роком остаточного виведення ФОПів з тіні.
Отже, фіскали практично відібрали інструменти для обналу коштів через ФОПів, тепер залишається відшукати бізнеси, які роздроблені на юрособи та ФОПів, довести, що це один бізнес, наказати і відсікти фізосіб, обкласти податком по повній.
А тепер розповім, які кроки для цього будуть робитися в цьому році.
- Сильно лобіюється питання ПДВ для всіх! Цілком можливо, що за 2026 рік підготовка до цього відбудеться і запровадження ПДВ стане цілком можливим.
- Перевірки ФОПів: жодний мораторій більше не діє, є план перевірок на цей рік, а також проходять позапланові, фактичні і надаються запити та запрошення на бесіду.
- Аналіз бізнесів на предмет дроблення: фіскали з кінця минулого року наполегливо вимагали включати в декларацію ПДВ ФОПів неплатників ПДВ. Раніше кожен поважаючий себе бухгалтер не включав їх, бо штраф мінімальний, а світити зайвий раз інформацію ніхто не бажав. По такій інформації легко перевірити суми, послуги\товари, а також вичислити з ким ще працює даний ФОП, чи не працює (в такому випадку ясно, що це «ручний» ФОП)
- Банки маючи певні ліміти на перекази все ж шукають підозрілі операції і в цьому році все тільки посилиться. Банки почали практикувати завершення ділових стосунків із клієнтом і передачу інформації в інші банки, які також не відкривають рахунки.
Мій допис, на перший погляд, не вселяє впевненості. Я розумію. Коли ламається система, стає боляче.
Але зазвичай я пишу для лідерів! А лідер відрізняється тим, що отримує інформацію і починає діяти: аналізувати, радитися, приймати рішення і втілювати такі рішення в життя!
Не секрет, що весь світ працює в доволі жорстких умовах контролю фіскальних служб і відслідковування доходів. Це і обмін інформацією фінустанов, до якого доєдналася Україна, і боротьба із низькоподатковими юрисдикціями, визнання податкового резидентства і багато іншого.
Ну і спеціалісти, які дійсно переймаються своїми клієнтами, давно наголошують про важливість «вибілення» доходів і перегляду податкової стратегії бізнесу. Ваша покірна слуга ще до повномасштабного вторгнення розпочала роботу із клієнтами в напрямку вибілення особистих доході власників, ТОПів, перегляду податкової політики бізнесу і нівелювання ризиків.
Це і підняття зарплат, виплата дивідендів власникам, зупинення роботи із пов’язаними особами (особливо сім’єю), постановка професійного бухгалтерського обліку, вибілення всіх доходів бізнесу.
І одразу такі кроки почали давати свої результати: власники змогли кредитуватися чи купляти майно, рейтинг компанії у податківців почав зростати і запитів не стало, банки із мінімальними вимогами долучали до своїх продуктів таких клієнтів.
Які поради я можу дати?
Для початку проблему варто усвідомити та описати. Якщо ви працюєте зі своїми ФОПами, то варто переглянути роботу.
Наприклад Ви власник компанії і ФОП, з однаковими КВЕД, і гроші заходять на ці суб’єкти підприємницької діяльності. Або вашими ФОПами є дружина, брат, сестра, мама, дочка, а також такі ФОПи працюють тільки з вашою юрособою, варто це припиняти.
Проблеми з’являться як у юрособи – перевірки, донарахування, так і у ФОПів – неможливість обслуговуватися в банках, низький кредитний рейтинг, неможливість працювати зі спрощеною системою оподаткування.
Якщо ви десь ще отримуєте дохід і не показуєте його, це також варто припинити та вирішити, яким чином ви будете ці доходи оподатковувати.
І найважливіша порада: зараз не працюють інструменти, які працювали раніше, не працюють узагальнені рішення «для всіх» (наприклад ресторан з двома ФОПами на єдиному податку і на загальній системі оподаткування).
Треба кожен бізнес розглядати індивідуально й інструменти обирати за ризиковістю і доцільністю, але не завжди за дешевизною. Тому звертайтеся до спеціалістів, які розуміються на податковому законодавстві.
Моя мета — не налякати, а дати інформацію для роздумів і прийняття рішень.
Підписуйтесь на канал Фіртки в Telegram, читайте нас у Facebook, дивіться на YouTubе. Цікаві та актуальні новини з першоджерел!
Читайте також:
